Налог для самозанятых граждан РФ 2019: познаем вместе

С января 2019 года в России вступил в силу нормативный акт, предусматривающий введение налогообложения профессионального дохода самозанятых граждан. Пока этот пилотный проект действует только в четырех субъектах страны, однако в скором времени он станет обязательным для всех регионов РФ. В первые две недели наступившего года в статусе самозанятых официально зарегистрировались 8 000 налогоплательщиков. Фактически же их гораздо больше — около 15 млн на всю страну. Мы выяснили, как собирают налог на самозанятых граждан 2019 года и как он отразится на тех, кто привык работать на себя.


Блок: 1/6 | Кол-во символов: 588
Источник: https://moneyscanner.ru/nalog-na-samozanyatyh-grazhdan/

Что является объектами налогообложения?

Налог на самозанятых граждан РФ в 2019 году введен с 1 января, данная программа проработает в тестовом режиме до . На данный момент возможность зарегистрироваться имеется в Москве и МО, Калужской области и Татарстане. Работник может быть прописан в любой точке страны, но предоставлять услуги для получения статуса обязан в указанных регионах.

Таким образом, объектом налогообложения по новой системе становятся доходы представителей следующих профессий:

  • Фрилансеры, предоставляющие услуги через интернет: копирайтеры, веб-дизайнеры, программисты и т.п.
  • Водители, осуществляющие пассажирские и грузоперевозки.
  • Парикмахеры, мастера маникюра.
  • Мастера по ремонту помещений, сборке мебели.
  • Видео- и фотооператоры.
  • Свободные журналисты.
  • Владельцы квартир сдающих их в аренду.
  • Мастера по пошиву различных изделий.

Доходы трех категорий граждан по-прежнему не облагаются налогом на безработных и самозанятых. К таковым относятся лица, занимающиеся репетиторством, клинингом помещений и присмотром за детьми, пенсионерами старше 80 лет и людьми, нуждающимися в уходе по состоянию здоровья.

Комы выгоден налог на самозанятых

Блок: 2/6 | Кол-во символов: 1124
Источник: https://samozanyatoi.ru/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-2019/

Налогообложение самозанятых до 2019 года


Понятие «самозанятость» было введено в 2017 году в рамках редакции ст. 217 Налогового Кодекса РФ (добавлен п.70) федеральным законом №401 — ФЗ.

Мужчина в налоговой

Согласно этому нормативному акту, самозанятыми признавались граждане:

  • не являющиеся ИП;
  • оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • вставшие на учёт в налоговом органе.

Список профессий, подходящих под эти критерии, был небольшим. В частности, к самозанятым относились репетиторы, домработницы, сиделки, няни. Другими словами, самозанятые — это предприниматели, не желающие должным образом регистрировать свою деятельность в ФНС. Задача законодателя — создать условия, мотивирующие их «выйти из тени».

Так появились налоговые каникулы для самостоятельно занятых. Если гражданин, работающий на себя, добровольно становится на учет в ФНС, он временно освобождается от фискальных взносов. Изначально налоговая амнистия для самозанятых была установлена до конца 2018 года, однако эта мера не оправдала возложенных на неё ожиданий и МинФин принял решение продлить режим тестирования ещё на год.

Вступивший в силу с начала нового года закон о налоге на профессиональный доход, более конкретно определил правовой статус самозанятых граждан. Новый нормативный акт предлагает тем, кто уже зарегистрировался в статусе самозанятого в 2017-2018 годах, выбрать одно из возможных действий:

  • продолжать работать в статусе самозанятого (если они подходят под новые критерии);
  • оформить ИП;
  • официально прекратить свою деятельность, уведомив об этом УФНС.

Блок: 2/6 | Кол-во символов: 1588
Источник: https://moneyscanner.ru/nalog-na-samozanyatyh-grazhdan/

Налоговая база и период

Налогообложение самозанятых граждан в 2019 году коснется тех лиц, чей суммарный доход при расчете налоговой базы не превысит 2,4 миллиона рублей за 1 год или 200 тыс. рублей в течение месяца. При превышении этих цифр право на участие в данном режиме налогообложения теряется.

По новому закону налогом облагаются только те финансовые средства, по которым был сформирован чек через мобильное приложение «Мой Налог», а не все, поступающие на привязанную банковскую карту. Таким образом, участник программы показывает только те доходы, которые посчитает нужным, и НФС видит только их. Можно формировать чек, но получать деньги наличными.

Отчисления производятся только с полученной прибыли: если по каким-то причинам деятельность за конкретный период отсутствовала, то и выплат за него производить не придется. В отличие от индивидуальных предпринимателей, данная категория граждан освобождена от оплаты страховых взносов.

Оплата налогов должна производиться каждый месяц, не позднее 25 числа. Сделать это можно будет через приложение «Мой Налог», которое должно скоро появиться в свободном доступе. В него пользователь будет вносить данные о получении средств, и формировать чеки о предоставленных услугах или продажах.

Блок: 3/6 | Кол-во символов: 1241
Источник: https://samozanyatoi.ru/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-2019/

Какие налоги заплатит самозанятый


С 2019 года самозанятые граждане  будут платить налог на профессиональный доход (НПД). Рассчитывают его так — полученная сумма денег за месяц делится на две части:

  • Работа с физическими лицами. Она облагается налогом по ставке 4%;
  • Сотрудничество с юридическими лицами и ИП. Ставка налога составляет 6%.

Из них 1,5% пойдет в ФОМС, то есть на бесплатную медицинскую помощь для самого человека, то есть оплату полиса ОМС.

Это все налоги для самозанятого. Никаких взносов в Пенсионный фонд и ФОМС платить не придется. Причем ИП, перешедший на самозанятость, также от них освобождается. Однако гражданину самому придется побеспокоиться о безбедной старости. Самозанятым государство гарантирует только социальную пенсию.

Читать также: Как начисляется пенсия у ИП с учетом трудового стажа

Если самозанятый решит не регистрировать доход и не платить налог, его действия могут квалифицировать, как незаконную предпринимательскую деятельность (подробнее о наказании для предпринимателей-нелегалов прочитать узнать здесь).

Блок: 3/6 | Кол-во символов: 1059
Источник: https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

Как встать на учет самозанятому

Для того, чтобы получить статус самозанятого, легализоваться и платить налоги нужно зарегистрировать заявление в налоговой инспекции по месту жительства. Подать его можно такими способами:

  • с января 2019 года через приложение “Мой налог”;
  • через личный кабинет на сайте налоговой;
  • съездить в налоговую инспекцию самому, взяв с собой паспорт и фотографию;
  • отправить документы почтой

Тех самозанятых, кто не захочет регистрироваться, ждет штраф. При первом нарушении — 20% от суммы неучтенного дохода. При последующих — 100% , то есть вся сумма, если доход был получен в течение 6 месяцев с первого штрафа.

Ильдар, электрик с открытым ИП

Я не понимаю, откуда столько недовольных законом о самозанятых. Мы в любом случае платим налоги, как физические лица. Это либо НДФЛ -13%, либо работодатель платит с зарплаты сотрудника больше 40%. А так называемые самозанятые не хотят платить налоги и при этом пользуются всеми социальными благами. Я не согласен оплачивать их детям школы, детские сады и прочее. Налоги должны платить все.

Мобильное приложение “Мой налог”

Государство постаралось учесть все страхи самозанятых —  сдача отчетности, расчет налога и общение с фискальными органами. Поэтому, предполагается, что вся работа будет осуществляться через мобильное приложение “Мой налог”, которое планируется запустить в  январе 2019 года. Теоретически поставить его можно будет на любое устройство — компьютер, ноутбук, планшет или смартфон.

С помощью приложения самозанятый гражданин сможет встать на учет в налоговой инспекции, не выходя из дома, а также получать письма и уведомления, сформировать электронный чек покупателю и отследить свои доходы.

Как рассчитать налог самозанятому

Самозанятому не придется считать налог и перечислять деньги в бюджет. Мобильное приложение сделает все за него —  рассчитает налог, как процент от каждой суммы, поступившей на привязанный к нему банковский счет. До 10 числа следующего месяца пришлет сумму налога в виде уведомления к уплате за предыдущий месяц. И при наличии нужной суммы сама перечислит налог до 25-го числа.

Пример2. Копирайтер Илья Булычев за январь 2019 года получил доход. В приложении до 10-го февраля придет сумма налога, начисленная к уплате. Налог на профессиональный доход для самозанятых спишется до года.

Кроме того, государство предоставляет самозанятым бонус —  право на налоговый вычет. Максимальная сумма вычета составляет 10 тысяч рублей в месяц и зависит от ставки налога.Так, если самозанятый применяет ставку 4%, он может вычесть 1% с полученной суммы, а если 6% — вычет будет равен 2% от дохода, но не более 10 000 рублей.

Пример3. За январь 2019 года художнику Васнецову поступило 100 000 рублей от ООО “Эрмитаж”. Его налог составит 6000 рублей, а налоговый вычет — 2000 рублей. Таким образом со счета спишут 4000.

Елена, воспитательница

Про новый закон о самозанятых что-то слышала. Платить  налог не хочу, потому что заработок небольшой и нестабильный. Это 500-700 рублей за день, для государства- копейки. Считаю, это несправедливо — платить налоги с подработки. Люди подрабатывают не на черную икры, а от безысходности.

Блок: 4/6 | Кол-во символов: 3164
Источник: https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

Ставка налога для самозанятых


ставка налога на самозанятыхГлавный вопрос, который интересует граждан, осуществляющих теневую профессиональную деятельность — какой налог будут платить самозанятые граждане?

Процентная ставка зависит от того, кто приносит прибыль:

  • 4% — для самозанятых граждан, предоставляющих услуги физическим лицам.
  • 6% — для тех, кто сотрудничает с компаниями и юридическими лицами.

Размер отчислений не придется производить самостоятельно – сумма будет рассчитана автоматически в приложении на смартфоне.

Чтобы сократить выплаты, имеется возможность сделать налоговый вычет. Благодаря нему ставка на обычные услуги будет равняться 3%. Налог 4 процента для самозанятых будут выплачивать те, кто работает с корпоративными клиентами. Данный вычет будет действовать до тех пор, пока оформитель не сэкономит на отчислениях 10 тысяч рублей, после чего ставка вернется на прежний уровень.

Блок: 4/6 | Кол-во символов: 872
Источник: https://samozanyatoi.ru/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-2019/

Виды деятельности самозанятых граждан в 2019: регионы

Закон устанавливает сроки применения экспериментального налогового режима в период с до в четырех регионах РФ:

  1. Москва;
  2. Московская область;
  3. Калужская область;
  4. Республика Татарстан.

Эксперимент по взиманию налога с самозанятых граждан в пилотных регионах страны едва успел начаться, но его уже решено признать успешным. Первый вице-премьер Антон Силуанов планирует ввести профессиональный налог по всей России с 2020 года.

При регистрации необходимо указать один из четырех регионов, в которых ведется профессиональная деятельность.

При смене региона необходимо выбрать другой подходящий регион. Начиная с месяца, в котором самозанятый поменял регион своей профессиональной деятельности, отчетность будет вестись для данного региона. Регистрация самозанятых в других регионах в настоящее время пока не предусмотрена.

Регион деятельности самозанятого может не совпадать с регионом его постоянной регистрации.

Объект налога на профессиональную деятельность и сроки оплаты налога

Объектом налога на профессиональную деятельность  признается доход от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав.

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422 от объектом налогообложения не может быть доход, полученный:

  1. в рамках отношений по трудовому договору;
  2. от продажи недвижимости или транспортных средств;
  3. госслужащими (исключение — доходы от сдачи недвижимости в аренду);
  4. от продажи личного имущества;
  5. от реализации долей в уставном капитале организации;
  6. от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
  7. от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ (няни, репетиторы, сиделки, лица, осуществляющие уборку жилых помещений или ведущие домашнее хозяйство);
  8. от деятельности на основе гражданско-правового договора, заключенного с бывшими работодателями, при условии, что с даты расторжения или окончания трудового договора прошло не более двух лет;
  9. от уступки прав требований;
  10. в натуральной форме;
  11. от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, или от частной практики нотариусов и адвокатов.

Датой получения дохода считается дата поступления средств на счет налогоплательщика. При реализации товаров или оказании услуг по договору поручения или агентских договоров датой поступления дохода считается последний день месяца, в котором поступили денежные средства.

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного налогоплательщиком от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Налоговым периодом считается календарный месяц. Налоговые ставки постоянны на весь период действия эксперимента.

Налог должен быть оплачен не позднее 25-го числа следующего за расчетным периодом месяца. Оплатить можно через приложение «Мой налог». Если сумма налога в отчетном периоде составляет менее 100 рублей, он переносится на следующий месяц.

Лица, участвующие в эксперименте как самозанятые, имеют право на уменьшение налога на сумму налогового вычета — до 10000 рублей.

Налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется, все данные вносятся в приложение самостоятельно, и расчет происходит автоматически.

Порядок расчетов

На каждую сделку самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его контрагенту.

Чек может быть передан в электронном виде или на бумажном носителе. В чеке указывается:

  • наименование документа;
  • ФИО налогоплательщика;
  • дата и время расчета;
  • вид оказываемых услуг;
  • сумма расчетов;
  • реквизиты сторон;
  • QR-код.

Блок: 4/4 | Кол-во символов: 3499
Источник: https://www.yourbuhg.ru/samozanyatye/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti.html

Почему нужно платить налог на самозанятость?


Введенное в 2019 г. налогообложение для самозанятых граждан позволяет осуществлять профессиональную деятельность легально и иметь официальный статус, не опасаясь претензий со стороны налоговой службы. В последнее время появляется все больше информации о том, что налоговики стали более тщательно следить за движением денежных средств, проходящих по банковским картам граждан страны.

У новой системы есть несколько других плюсов. Так как вся прибыль и отчисления будут фиксироваться при помощи специального мобильного приложения, участникам программы не составит труда подтвердить свой доход при необходимости получения кредита в банке. Также, благодаря нему у бизнесменов появится возможность формировать и выдавать клиентам фискальные чеки. Их можно будет передавать в электронном виде (с возможностью сканирования QR-кода), или в бумажном.

Главная особенность закона о налогах для самозанятого населения в 2019 году заключается в том, что он не является принудительным, и регистрация будет происходить на добровольно.

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 1065
Источник: https://samozanyatoi.ru/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-2019/

Процедура уплаты налога для самозанятых

Чтобы оплатить налог на полученный доход, самозанятым не нужно проводить сложные математические расчёты. Система налогообложения полностью автоматизирована.

Для удобства налогоплательщиков создано приложение «Мой налог», где нужно регулярно размещать данные о проданных товарах или оказанных услугах. Отзывы о работе этой программы достаточно противоречивы, однако разработчики стараются оперативно исправлять возможные неполадки.

Для наглядности рассмотрим процедуру уплаты налога в виде схемы:

Формируем чек по поступлению Указываем реквизиты плательщика и сумму дохода Отправляем покупателю чек или распечатываем его на бумажном носителе Система автоматически рассчитывает налог к уплате
Оплачиваем налог в приложении с банковской карты или формируем квитанцию и оплачиваем иным способом

Заплатить налог необходимо до 25 числа следующего месяца.

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 883
Источник: https://moneyscanner.ru/nalog-na-samozanyatyh-grazhdan/

Кому выгоден налог для самозанятых?


В первую очередь налог с самозанятых граждан РФ выгоден тем, кто имеет статус ИП, или только планировал его оформить. Если бизнесмен планирует предоставлять услуги только физическим лицам, он будет делать отчисления по более низкой процентной ставке – 4%.

Налог на самозанятых граждан 2019

Регистрация будет происходить по упрощенной схеме и не потребует прохождения различных процедур и сбора большого количества документов. Размер госпошлины значительно ниже и составит 100 р. вместо 800 р.

Кроме того, закон о налоге для самозанятых граждан РФ не предполагает ведения регулярной отчетности и наличия кассового аппарата. После получения статуса работнику будет необходимо в течение 30 дней отказаться от прежней системы расчета отчислений, подав соответствующие документы.

Нововведение будет также полезно и двум другим категориям. К первой относятся предприниматели и компании, регулярно сотрудничающие со свободными специалистами.

Работа с зарегистрированным сотрудником полностью легальна, при этом за него не нужно выплачивать страховые взносы и НДФЛ. Во вторую попадают лица, которые хотят избежать внезапного закрытия счетов в связи с поступлением подозрительных денежных переводов.

В будущем для привлечения граждан к новой системе, ФНС планирует выдавать налоговый кредит в размере 10 тысяч рублей.

Блок: 6/6 | Кол-во символов: 1312
Источник: https://samozanyatoi.ru/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-2019/

Памятка самозанятому: что необходимо знать после “легализации”

  1. Самозанятому не нужно сдавать отчетность в ФНС

  2. Взносов в ПФР и ФФОМС также нет

  3. НДФЛ платить не нужно

  4. Придется платить один раз в месяц налог на профессиональный доход — 4% с доходов от физических лиц, 6% — при работе с юридическими лицами и ИП

  5. Главное правило — работать без найма сотрудников и следить за доходами. Лимит — 200 тысяч в месяц или 2,4 млн в год.

  6. В течение ближайших 10 лет государство гарантирует, что условия работы и налогообложения самозанятых меняться не будут.

Блок: 6/6 | Кол-во символов: 766
Источник: https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

Кол-во блоков: 13 | Общее кол-во символов: 18165
Количество использованных доноров: 4
Информация по каждому донору:

  1. https://samozanyatoi.ru/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-2019/: использовано 5 блоков из 6, кол-во символов 5614 (31%)
  2. https://moneyscanner.ru/nalog-na-samozanyatyh-grazhdan/: использовано 3 блоков из 6, кол-во символов 3059 (17%)
  3. https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019: использовано 4 блоков из 6, кол-во символов 5993 (33%)
  4. https://www.yourbuhg.ru/samozanyatye/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti.html: использовано 1 блоков из 4, кол-во символов 3499 (19%)


Оставить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *