Налог с продажи дома в 2019 году для физических лиц — излагаем в общих чертах

В 2019 году произошли многочисленные изменения в законодательной базе Российской Федерации, которые коснулись разных аспектов повседневной жизни, в том числе, и налогообложения. Последние новости, регулярно публикуемые в средствах массовой информации, не всегда отслеживаются гражданами. Поэтому иногда они с удивлением узнают о трансформациях, произошедших в России для юридических или для физических лиц.


Блок: 1/4 | Кол-во символов: 421
Источник: https://mysovets.ru/soveti/8295-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-s-2019-goda-dlya-fizicheskih-lic.html

Законодательное регулирование

Стоит отдельно рассматривать регулирование имущественного и земельного налога. Впрочем, тот и другой, их размер, порядок выплаты и так далее, определяются в первую очередь Налоговым кодексом. Земельному налогу целиком посвящена его 31 глава – ст. с 387 по 398, имущественному – 32 глава, ст. 399-409.

Уже из этого понятно, что регулирование данных вопросов в законодательстве очень детализировано, тем более что есть и другие статьи в НК, также напрямую касающиеся этой темы, например, ст. 220 посвящена вычетам.

Кроме того, многие детали уточняются в Письмах ФНС, а статус строений, а значит и то, должны ли они облагаться налогами – Федеральными законами (например, №66, №122, №221). Установление точных ставок, некоторых льгот и других нюансов передано на региональный уровень, и регулируется местными нормами. Словом, законодательное регулирование этой сферы включает очень большое количество нормативных актов, помимо перечисленных.

Блок: 2/6 | Кол-во символов: 969
Источник: https://pravo.estate/nalogi/na-dacnyj-dom/

Общие сведения

Как и в большинстве других вариантов налогообложения при совершении сделок, есть определенные нюансы, наличие которых определяет размер налога с продажи недвижимости. Соблюдение или совпадение оговоренных в законодательных документах условий может обеспечить и отсутствие выплат (такое тоже возможно для физических лиц). Например, со стоимости жилья, которая меньше 1 миллиона рублей, в 2019 году не требуется уплата налога. Потому что эта сумма – налоговый вычет, с которого государство возвращает продавцу уплаченные 13% налога с продажи недвижимости.


Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

Налог с продажи имущества 

Для физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, с 2019 года предусмотрен налоговый вычет с продажи недвижимости, или освобождение от уплаты налога, при условии:



  • сумма сделки – 1 миллион рублей или меньше;

  • эта цифра составляет не менее 70% от реальной стоимости по кадастру (соблюдение этого условия не позволяет искусственно снизить цену жилья, чтобы уклониться от налога);

  • собственность досталась по наследству, или после приватизации, и находится во владении не менее 3 лет;

    недвижимость приобретена, и ее нынешний владелец пользовался ею не менее 5 лет.



Во всех остальных случаях, налог с продажи недвижимости с 2019 года (исключая нерезидентов РФ, в отношении которых произошли позитивные изменения), уплачивается.

Но в подсчете налогообложения, которое будет выплачивать продавец (по мнению государства, человек, получающий прибыль, поскольку на руки ему выдается определенная сумма) тоже есть отдельные нюансы.


Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

Ставки налога на имущество

Блок: 2/4 | Кол-во символов: 1571
Источник: https://mysovets.ru/soveti/8295-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-s-2019-goda-dlya-fizicheskih-lic.html

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

В законодательстве, регламентирующем налогообложение доходов от продажи недвижимости в России, периодически появляются значительные нововведения. Появились они и в сфере регулирования уплаты НДФЛ при продаже дач и земельных участков. Рассмотрим данные нововведения подробнее.

Блок: 4/13 | Кол-во символов: 695
Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-s-prodazh-doma-s-zemelnym-uchastkom-v-2019-godu

Новый закон о налоге с продажи земельного участка и дома в 2019 году

  1. Трехлетний. Данный срок в некоторых случаях позволяет избавиться от налоговых обязательств. Он является минимально допустимым для осуществления данной процедуры. Но физическое или юридическое лицо должно соответствовать некоторым требованиям. Для того чтобы освободиться от уплаты налога, данная недвижимости должна быть получена в собственность одним из следующих способов: приватизация, наследование или получение в дар от членов семьи или близких родственников, получение имущества на основе документа о пожизненном содержании недееспособного лица с иждивением.
  2. Пятилетний. Им можно воспользоваться только в том случае, когда трехлетний период нельзя применить.

Любое действие, которое сопровождается получением физическим или юридическим лицом дополнительного дохода, облагается налогом. Налог — плата в казну государства, которая рассчитывается по определенной ставке. Продажа земельного участка или частного дома относится к перечню таких действий.

Блок: 3/13 | Кол-во символов: 1022
Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-s-prodazh-doma-s-zemelnym-uchastkom-v-2019-godu

Налог с продажи дачи

Помимо имущественного и земельного налогов, выплачиваемых в период владения дачным домиком и земельным участком, потребуется заплатить налог и в случае их продажи – хотя и не всегда.

Условия взимания

Облагаться налогом продажа будет, лишь если дом находился в собственности продавца менее пяти лет для недвижимости, купленной после завершения 2015 года, и менее трёх – если она была приобретена до его окончания.

Есть и исключения, при которых даже приобретённым после этого рубежа загородным домом достаточно владеть три года, чтобы не платить НДФЛ. Для этого нужно, чтобы он был:

  • приватизирован владельцем;
  • передан по договору ренты;
  • достался в наследство;
  • подарен близким родственником.

Размер налога

Если всё-таки налог нужно платить, ставка будет стандартной: 13% от полученной при продаже дома суммы придётся заплатить резидентам РФ, 30% – нерезидентам. Чтобы иметь статус резидента, необходимо находиться на территории страны более половины дней в году либо иметь особые обстоятельства, позволяющие претендовать на исключение (например, учёба за границей).

В качестве налоговой базы выступит цена продажи либо 70% от кадастровой стоимости, если дом был продан за меньшую сумму. Также на размер налога повлияет использование вычетов, а можно применить либо имущественный вычет, либо уменьшить базу за счёт расходов на покупку жилья.

Декларирование

После продажи на гражданине лежит обязанность самостоятельно подать декларацию, указав в ней полученный от продажи доход – сделать это нужно до завершения апреля следующего за продажей года.

Подать её можно лично или посредством почты либо в письменном виде, либо в электронной форме, воспользовавшись для этого сайтом ФНС – необходимо будет на нём зарегистрироваться.

К декларации прилагается договор купли-продажи для подтверждения размера полученной суммы, и подтверждающие понесённые расходы документы, если плательщик предпочёл этот вариант вычета.

Блок: 6/6 | Кол-во символов: 1969
Источник: https://pravo.estate/nalogi/na-dacnyj-dom/

Расчет

РасчетИтак, налог с продажи дома нужно платить обязательно, если продавец был собственником совсем недолго. НДФЛ берется с суммы, которая указана в договоре купли-продажи. К примеру, дом стоит 1 млн 200 рублей. Значит, продавец должен заплатить налог на прибыль не менее 156 тыс. рублей (1 200 000 * 13%).

Платеж осуществляется после регистрации сделки и получения денег. Для этого плательщику необходимо заполнить соответствующую декларацию и перечислить средства на банковский счет налоговой службы. Заплатить можно и онлайн, зарегистрировавшись на официальном сайте.

Сдавать декларацию необходимо не позднее 30 апреля, а заплатить – до 15 июля. Если плательщик проигнорирует это правило, то за каждый просроченный месяц подачи документа налоговая инспекция будет начислять не менее 5% от суммы. А вот за просроченный платеж начислят уже 20% от суммы. Так как суммы при сделках с недвижимостью достаточно велики, то и штрафы будут соответствующие.

Блок: 3/6 | Кол-во символов: 947
Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/pri-prodazhe-doma-s-kakoj-summy-platitsya.html

Освобождение от налога

Отдельным категориям россиян предоставляется освобождение от выплат за дачный дом и участок. На федеральном уровне может предоставляться полное освобождение от имущественного налога для одного объекта каждого из перечисляемых далее видов:

  1. квартира, доля в ней, комната;
  2. дом или его часть;
  3. специально оборудованное помещение, используемое согласно пункту 1.14 статьи 407 НК;
  4. не превышающее 50 квадратных метров сооружение;
  5. гараж либо машино-место.

То есть, максимально освобождение предоставляется для пяти объектов, но они не должны быть одного типа – при владении двумя дачными домами, например, льгота будет распространяться лишь на один.

Что до земельного налога, то для всех льготных категорий согласно статье 391 НК действительно освобождение от выплаты за земельный участок, составляющие пресловутые шесть соток (то есть 600 квадратных метров).

Чтобы получить льготу требуется, чтобы освобождаемое от налога имущество не участвовало в коммерческой деятельности.

Могут предоставляться различные льготы и на региональном уровне, к примеру, вычет на детей для семей, в которых их трое и более, или снижение земельного налога.

Категории граждан, имеющих право на льготы

Подробно они указаны в 407 статье НК. Мы отметим лишь следующие:

  • все пенсионеры – и значительная часть остальных перечисленных в законодательстве льготных категорий в любом случае попадает ещё и в эту;
  • инвалиды I и II группы;
  • дети-инвалиды и инвалиды с детства;
  • участники военных действий;
  • пострадавшие из-за техногенных катастроф;
  • лица, проведшие на службе не менее 20 лет;
  • участвовавшие в испытаниях ядерного оружия либо ликвидировавшие последствия аварий ядерных установок на военных объектах;
  • потерявшие кормильца члены семей военнослужащего.

Порядок предоставления льгот

Чтобы получить льготы, нужно будет подать в ФНС заявление, в нём перечислить объекты, которые желаете освободить от выплат, и приложить к нему документы, подтверждающие ваши права.

С недавних пор порядок упрощён, и налоговая инспекция сама занимается получением сведений, подтверждающих статус льготника, делая запросы в организации, где они должны иметься. Если же эти сведения предоставлены не будут, налоговики уведомляют гражданина, что он должен предоставить их сам.

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 2244
Источник: https://pravo.estate/nalogi/na-dacnyj-dom/

Налог при продаже дома с земельным участком в 2019

Во всех остальных случаях за основу нужно брать доход, который был получен в результате продажи земли. С учетом новых требований эту сумму сравнивают с ее кадастровой стоимостью. При этом данный показатель умножается на коэффициент 0,7; если полученный результат окажется больше полученного дохода, то в качестве основы для налогооблагаемой базы берется 70 % от кадастровой стоимости.

Налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. При этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). Но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

Блок: 6/13 | Кол-во символов: 724
Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-s-prodazh-doma-s-zemelnym-uchastkom-v-2019-godu

Льготы для покупателя

Льготы для покупателяНовый владелец дома также может рассчитывать на получение льготы. Налоговое законодательство позволяет некоторым гражданам возвращать 13% от потраченных средств. Для этого у покупателя должен быть официальный доход, который он может подтвердить с помощью соответствующей справки.

Помимо этого, государство возвращает 13%, только если стоимость недвижимости не превышает 2 млн рублей. Поэтому вернуть можно не более 260 тыс. рублей. Для получения средств покупателю следует обратиться в налоговую инспекцию и представить все необходимые документы.

Выяснив, с какой суммы платится подоходный налог при продаже частного дома в 2019 году, и когда нужно подавать декларацию, следует соблюдать эти правила. Закон разрешает гражданам пользоваться всевозможными льготами и снижать тем самым размер налога. Даже покупатели остаются в выигрыше, так как могут вернуть часть потраченных средств

Блок: 6/6 | Кол-во символов: 902
Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/pri-prodazhe-doma-s-kakoj-summy-platitsya.html

Налог при продаже дома с земельным участком в 2019

Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до года), то на нее действует старый закон. Следовательно, владелец может продать объект недвижимости без выплаты налога после 3-х лет владения им. Если объект недвижимости приобретен после вступления закону в силу, то только после пяти лет.

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от года).

Блок: 8/13 | Кол-во символов: 852
Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-s-prodazh-doma-s-zemelnym-uchastkom-v-2019-godu

Как рассчитать налог с продажи земельного участка

​Подготовка, представление декларации и уплата налога с дохода от продажи земельного участка – процедуры, осуществляемые по общим правилам, предусмотренным для выполнения обязанности налогоплательщика НДФЛ.

  1. Физические лица:
  • резиденты – все, кто фактически в течение года, без перерывов, за исключением особых случаев, находился в России 183 календарных дня (почти полгода) и более;
  • не резиденты.
  1. ИП и юридические лица.

Блок: 8/17 | Кол-во символов: 469
Источник: https://law-property.ru/detskie-posobiya-v-regionah/kakoj-nalog-pri-prodazhe-doma-i-zemelnogo-uchastka-v-2019-godu

Как рассчитывается налоговая база

С 2019 года владелец недвижимости продолжает платить 13% с налоговой базы (то есть, не со всей полученной стоимости, а с той ее части, которая подлежит налогообложению. Тонкости расчета изложены в Налоговом Кодексе РФ:



  1. Если у владельца нет документов, подтверждающих изначальную стоимость приобретения, то нормой расчета для жилья, приобретенного до 2016 года, считается для физических лиц остаток, полученный при отъеме от суммы сделки 1 миллиона рублей – то есть, налогового вычета. Налог уплачивается с остальных средств.

  2. Наличие документов о покупке, где обозначена стоимость жилья при ранее имевшем место приобретении, существенно облегчает жизнь налогоплательщика. Ведь он уплатит налог только с прибыли, полученной при продаже. А если учесть, что речь идет о разных типах, то вполне вероятно, что прибыли не будет никакой (при продаже вторичного жилья), или квартира продана даже дешевле, чем приобреталась в свое время из-за объективных внешних обстоятельств.

  3. От уплаты налога с продажи недвижимости освобождаются владельцы, в собственности которых она была не менее 3-х лет (при условии, что куплена до 2016 года), и только 5 лет, если приобретена после 2016 года. А это означает, что право на освобождение от него, начиная с 2019 года для физических лиц не применяется. Даже те, кто оформил сделку 3 года назад, получат такое право ровно через 2 года.


Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

Как рассчитать налог с продажи квартира 

Блок: 3/4 | Кол-во символов: 1453
Источник: https://mysovets.ru/soveti/8295-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-s-2019-goda-dlya-fizicheskih-lic.html

Оплата налога при продаже дома с земельным участком, которые находятся менее 3 лет в собственности

В 2019 году НДФЛ с продажи недвижимости для граждан Российской Федерации составляет 13%. Однако, если человек проживает в государстве меньше полугода, то тогда ему придётся отдать 30% с полученной прибыли. Сумма получается достаточно значительной, поэтому если существует возможность её уменьшить, этим надо воспользоваться.

Стоит отдельно отметить, что всё нужно делать своевременно. Если упустить срок, за который нужно подать декларацию, человек будет оштрафован. За позднюю подачу документов взимается 5% от установленного налога. Штраф будет начислен с первого дня просрочки, а затем будет увеличиваться. Достигнуть сумма может 30% от государственного сбора.

Блок: 10/13 | Кол-во символов: 761
Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-s-prodazh-doma-s-zemelnym-uchastkom-v-2019-godu

Налог с продажи дома

  1. При продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
  2. В соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2019 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. А если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
  3. В качестве расходов можно предъявить:
    • Затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
    • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
    • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

Блок: 9/11 | Кол-во символов: 652
Источник: https://exjurist.ru/pereplanirovka/raschet-naloga-s-prodazhi-doma-s-zemelnym-uchastkom-v-2018-godu

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако, в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него также и право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после г. При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом (так как именно она считается моментом возникновения права на вычет), а дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. (Письмо ФНС от №ЕД-4-3/6240@, Письма Минфина России от №/7-981, от №/9-278).

Блок: 16/17 | Кол-во символов: 1067
Источник: https://law-property.ru/detskie-posobiya-v-regionah/kakoj-nalog-pri-prodazhe-doma-i-zemelnogo-uchastka-v-2019-godu

Кол-во блоков: 20 | Общее кол-во символов: 16718
Количество использованных доноров: 6
Информация по каждому донору:

  1. https://kvadmetry.ru/nalog/pri-prodazhe-doma-s-kakoj-summy-platitsya.html: использовано 2 блоков из 6, кол-во символов 1849 (11%)
  2. https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-s-prodazh-doma-s-zemelnym-uchastkom-v-2019-godu: использовано 5 блоков из 13, кол-во символов 4054 (24%)
  3. https://pravo.estate/nalogi/na-dacnyj-dom/: использовано 3 блоков из 6, кол-во символов 5182 (31%)
  4. https://law-property.ru/detskie-posobiya-v-regionah/kakoj-nalog-pri-prodazhe-doma-i-zemelnogo-uchastka-v-2019-godu: использовано 2 блоков из 17, кол-во символов 1536 (9%)
  5. https://exjurist.ru/pereplanirovka/raschet-naloga-s-prodazhi-doma-s-zemelnym-uchastkom-v-2018-godu: использовано 1 блоков из 11, кол-во символов 652 (4%)
  6. https://mysovets.ru/soveti/8295-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-s-2019-goda-dlya-fizicheskih-lic.html: использовано 3 блоков из 4, кол-во символов 3445 (21%)

Читайте далее:

Оставить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *