Новый налог на доход граждан от профессиональной деятельности

Начиная с января 2019 года, в России начинает действовать новый налоговый режим. Это налог на профессиональный доход, который будет применяться к самозанятой части населения. Сразу нужно уточнить, что пока данный вариант действует в тестовом режиме, поэтому опробуется только в 4 регионах страны. Попробуем разобраться, что собой представляет налог на профессиональный доход и рассмотрим основные моменты, связанные с налогообложением самозанятых граждан.

Блок: 1/11 | Кол-во символов: 456
Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-professionalnyj-dohod.html

Содержание статьи

Старт эксперимента по “выходу из тени” с года

С года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход». Это делается для легализации доходов самозанятых граждан, которые, по сути, занимаются «теневым бизнесом» и не платят никаких налогов (в частности, скрывают доходы от сдачи квартир в аренду).

СКАЧАТЬ ЗАКОН О НОВОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ “НПД” С 2019 ГОДА

Также проект закона размещен на сайте Государственной Думы.

Эксперимент планируется провести с года до года в 4-х пилотных регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.


Блок: 2/12 | Кол-во символов: 657
Источник: https://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/novyj-nalog-samozanyatye-2019.html

1. Что за налог на самозанятых

В законе налог назвали «налог на профессиональный доход». Он вступает в действие с 2019 года и продлится минимум 10 лет.

Налогом облагается доход от профессиональной деятельности, полученный не от работодателей, а самостоятельно, а также доход от использования имущества (сдача его в аренду).

Возможно ранее вы слышали, что самозанятые — это няни, домработницы, сиделки и репетиторы (для краткости назовем их «домашний персонал»), и они не платят никаких налогов вообще.

Да, действительно, для домашнего персонала есть льгота в действующем законодательстве, но это совершенно другая норма. Домашний персонал, зарегистрированные в налоговой как «не платящие налогов от надомной деятельности» не имеют права применять спецрежим налога на профессиональный доход до тех пор, пока не снимутся с учета как «домашний персонал».

Блок: 2/20 | Кол-во символов: 857
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

В связи с чем собираются ввести

По приблизительным оценкам Росстата в РФ нелегально бизнесом занимаются почти 2,5 миллиона граждан. Правительство прилагает попытки по официальной регистрации этих граждан, но пока это не увенчалось успехом.

Даже установленные в 2016 году налоговые каникулы не помогли вывести граждан России из тени и пройти регистрацию как налоговым агентам. На начало 2018 года регистрацию прошли всего 1 000 человек.

Хотя Министерство финансов предложило продлить каникулы с января 2018 по январь 2020 года не включительно, это поможет сохранить нулевую ставку по НДФЛ и страховым взносам.

 Как вернуть 13% после оплаты лечения?

Блок: 3/8 | Кол-во символов: 650
Источник: https://novocom.org/finansy/nalogi-i-vychety/novyj-nalog-na-dohod-grazhdan-ot-professionalnoj-deyatelnosti

Особенности применения спецрежима

По мнению Минфина, новый налоговый режим предполагает следующие преимущества для самозанятых граждан:

  • отсутствует необходимость заполнения деклараций;
  • не нужно пользоваться онлайн-кассой;
  • возможно предоставление налогового вычета на 10 000 рублей;
  • выгодный налоговый тариф;
  • возможность совмещения с основной трудовой деятельностью.

Разберёмся, как это будет выглядеть на практике

Кому подойдёт

Новый налоговый режим подойдёт гражданам, которые занимаются предпринимательской деятельностью без открытия ИП. Данный законопроект направлен на купирование теневого бизнеса и увеличения поступлений в госбюджет.

В частности, здесь предлагаются льготные условия налогообложения, которых ещё не было в России. Кроме этого, самозанятые освобождаются от уплаты НДС и НДФЛ, взносы в пенсионный фонд вносятся по желанию.

Новый спецрежим подойдёт для следующих видов деятельности:

  • косметология на дому;
  • фриланс;
  • ремонтные и строительные работы;
  • фото- и видеосъёмка;
  • организация и ведение праздников;
  • реализация товаров собственного изготовления;
  • бухгалтерские услуги;
  • юридические консультации.

Что ждет иностранных граждан

Иностранцы могут зарегистрироваться в качестве самозанятых граждан, но только на определённых условиях. В частности, это правило распространяется только на жителей стран, входящих в ЕвразЭС:

  • Киргизия;
  • Казахстан;
  • Беларусь;
  • Армения.

Переход на новый налоговый режим возможен после регистрации в приложении «Мой налог». Отметим, что такая регистрация возможна после получения ИНН: авторизоваться по паспорту в приложении нельзя.

С каких финансовых поступлений платиться налог

В качестве налогооблагаемой базы учитывается только прибыль, полученная в результате ведения предпринимательской деятельности.

Как учитываются суммы дохода

Новый закон не регулирует и не ограничивает ежемесячный доход самозанятых граждан. Однако под специальный налоговый режим можно подвести прибыль в размере, не превышающем 2 400 000 рублей в год. Доход, полученный сверх установленного лимита, облагается стандартным налогом для физических лиц в размере 13%.

Блок: 3/11 | Кол-во символов: 2049
Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-professionalnyj-dohod.html

Возможные проблемы

В РФ нет определения самостоятельно занятых граждан. Каким образом тогда выходить из положения, если статус такой имеется, а его разъяснения нет. Таким образом, нет осознания того, к какой категории граждан относится уплата настоящего налога.

Возникают проблемы с организацией, ведь осуществлять контроль за оплатой налогов и сборов нельзя. Предпринимателю предоставляется право выбора суммы налога, которую он может декларировать. Поэтому минимальная ставка установлена в размере 3%.

Хотя вполне закономерно можно предположить, что без контроля за уплатой налога его оплачивать никто и не будет, какая бы ставка ни была. А альтруизмом наши ИП не отличаются.

Важно! Нет полного осознания того, какие услуги должны облагаться подобным налогом, а уж тем более разобраться с понятием «профессиональный доход» с точки зрения закона сложно, ведь каждый закон его трактует по-разному.

Налоги при вступлении в наследство

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте тут.

Блок: 4/8 | Кол-во символов: 1016
Источник: https://novocom.org/finansy/nalogi-i-vychety/novyj-nalog-na-dohod-grazhdan-ot-professionalnoj-deyatelnosti

3. Место ведения деятельности

Закон определил, что новый налог на профессиональный доход действует только в 4-х регионах для тех, кто ведет там деятельность. Что такое «ведет деятельность»?

Официальных разъяснений этому термину пока нет, но по моему мнению это словосочетание нужно понимать буквально:

  • Инфобизнесмен (тот, кто обучает онлайн) — ведет деятельность там, где находится место, откуда он ведет трансляцию; либо место, где человек физически находится. Здесь вы можете мне сказать: «я постоянно путешествую, выхожу в эфир из разных стран, а тексты сочиняю в самолете, так где я веду деятельность»? Я предположу, что вам лучше выбирать местом ведения деятельности место своей постоянной регистрации или место постоянного или временного проживания (место по постоянной или временной прописке).
  • Рукодельница ведет деятельность там, где вяжет вышивает вещи. По умолчанию считаем таким местом место по прописке регистрации.
  • Программист ведет деятельность там, где стоит его компьютер. Есть также и другое мнение, что программист может находиться в Тайланде и работать удалённо, а деньги за проданные программы получать на счёт в Калуге. В этом случае местом ведения деятельности может считаться Калуга. И я скорее согласна с этой позицией.
  • Водитель грузовика ведет деятельность там, где живет, либо там где работает.

Вы сами определяете тот субъект, где ведете деятельность, и указываете это место при переходе на спецрежим. Менять место разрешено не чаще 1 раза в год. При изменении места информируете налоговые органы до конца следующего месяца.

Вы должны быть готовы доказать, что ведете деятельность именно в этом регионе. Временно проживаете в другом регионе — в ряде случае вы обязаны делать временную прописку (а в ряде случаев это не обязательно). На временное пребывание до 90 дней граждане РФ могут не заморачиваться регистрацией.

Сомневаетесь и хотите знать точнее, что будет вашим местом ведения деятельности, и имеете ли право применять этот налог? Самым лучшим вариантом будет написать запрос в ЦА ФНС и сохранить официальный ответ по своей конкретной ситуации. Официальный ответ не избавляет от доначисления налогов, но избавляет от штрафов и пеней.

Блок: 4/20 | Кол-во символов: 2183
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

Кто может перейти на уплату нового налога

Принять участие в эксперименте по «выходу из тени» и уплате НПД могут:

  • обычные физические лица;
  • индивидуальные предприниматели.

Как быть тем, кто оказывает свои услуги или продает товары через Интернет? (например, фрилансеры или владельцы магазинов в Instagramm). Законом предусмотрено, что для участия в эксперименте они должны физически находится в экспериментальных регионах. То есть, по сути, они должны сидеть у компьютера, например, в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан (абз. 2 п. 1 ст. 2 Закона). Но как это могут проверить налоговики? Пока по таким вопросам ясности пока нет.

Переход на новый режим для ИП – добровольный. Главное условие для ИП – отсутствие наёмных работников по трудовым договорам. При этом важно понимать, что при переходе на этот спецрежим бизнесмены не теряют статуса “индивидуальный предприниматель” и не обязаны сниматься с учета в качестве ИП. Они сохраняют этот статус, но просто переходят на применение нового специального режима налогообложения.

Блок: 5/12 | Кол-во символов: 1052
Источник: https://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/novyj-nalog-samozanyatye-2019.html

Стимулы для потребителей

Министерство финансов подразумевает, что переход на подобный режим самозанятых граждан нужно раскрутить. Если ИП не оплачивал налоги, ему сложнее объяснить, зачем теперь оплачивать 3%.

Платежные документы, которые выдаются с помощью приложения, помогут осуществлять контроль налоговой инспекцией за доходами самозанятых граждан. Если потребители будет требовать от ИП чек об оказанной услуге, могут начисляться даже некие бонусы. Например, можно копить бонусные баллы и ими исполнять свои налоговые обязательства.

Налоги составляют часть доходов регионов и органов местного самоуправления, поэтому стоит найти слова для объяснения обычным гражданам, каким образом эта программа будет выгодна, конкретному человеку. Например, получатель услуги может за счет этих 3 и 6% погасить свои налоговые обязательства. Это поможет сподвигнуть потребителей на требование документов об оказании услуги.

Если самозанятому гражданину будет удобен такой способ налогообложения, ему не нужны будут дополнительные стимулы для перехода на него. Если теневым бизнесменам станет выгодно осуществлять деятельность легально, то закономерно можно предположить, что они выйдут на свет.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Блок: 5/8 | Кол-во символов: 1320
Источник: https://novocom.org/finansy/nalogi-i-vychety/novyj-nalog-na-dohod-grazhdan-ot-professionalnoj-deyatelnosti

Переход с индивидуального предпринимательства на самозанятость

Такой переход осуществляется на общих основаниях: скачивается приложение и подаётся заявление. Здесь нужно уточнить, что российское законодательство не предусматривает двойного налогообложения, поэтому после перехода на спецрежим, прежние налоговые тарифы аннулируются.

О том, что изменился режим налогообложения, предприниматель обязан самостоятельно уведомить налоговый орган. Делается это в течение месяца.

Блок: 6/11 | Кол-во символов: 470
Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-professionalnyj-dohod.html

9. Что считается доходом, а что не считается

Самозанятые платят налог с доходов. Доходом считается поступление денежных средств.

Датой получения дохода является:

  • приход денег на свои расчетные счета;
  • поступления на счета третьих лиц;
  • принципалам, комитентам, доверителям — последний день месяца, в котором их посреднику поступили деньги от клиентов.

Не облагается налогом на профессиональный доход (но может облагаться другими налогами):

  • зарплата по трудовому договору у работодателя, доход госслужащих и мунслужащих (кроме сдачи в аренду);
  • деньги, вырученные от продажи недвижимости, автомобиля;
  • передача имущественных прав на недвижимость (кроме сдачи в аренду жилого помещения);
  • продажа бывшего в употреблении личного или домашнего имущества;
  • продажа долей в ООО;
  • продажа ценных бумаг, паев и других инвестиционных инструментов;
  • доходы от совместной деятельности (простое товарищество) или доверительного управления имуществом;
  • поступления от бывших работодателей (если прошло менее 2х лет с момента увольнения)
  • выручка нянь, домработниц, репетиторов, которые ранее зарегистрировались в установленном порядке как не платящие НДФЛ (ранее их тоже называли самозанятыми, но это другие);
  • доход по уступке прав требования;
  • доход в натуральной форме;
  • деятельность арбитражных управляющих, нотариусов, адвокатов, медиаторов, оценщиков.

Блок: 10/20 | Кол-во символов: 1351
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

Все действия – через приложение «Мой налог»

Регистрацию физических лиц и ИП в качестве плательщиков НПД планируется проводить за один день без визита ИФНС через мобильное приложение “Мой налог”. Для этого потребуется загрузить в приложение:

  • заявление;
  • копию паспорта;
  • фотографию.

Еще проще будет тем, у кого есть доступ к личному кабинету налогоплательщика. В таком случае потребуется только заявление.

Вот еще некоторые аспекты работы приложения “Мой налог”:

  • в приложение нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков.
  • из приложения можно будет узнать о суммах налога и сформировать чеки о продажах;
  • с помощью приложение можно будет сняться с учета в качестве плательщика НПД.

Устанавливать приложение можно будет на компьютер, ноутбук, планшет, смартфон. Однако пока скачать приложение «Мой налог» в App Store или Google Play невозможно (оно еще не готово).

Блок: 7/12 | Кол-во символов: 892
Источник: https://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/novyj-nalog-samozanyatye-2019.html

6. Как перейти с ИП на самозанятость (профзанятость)

Зарегистрированные как ИП переходят на профзанятость точно также, как и физлица — подачей заявления через «Мой налог» или через банки-площадки.

Одновременно с этим ИП перестает быть плательщиком налога УСН, ЕНВД и ЕСХН, о чем обязан сообщить в налоговую в течение 1 месяца с момента регистрации профзанятым. Такой ИП считается плательщиком налога на профессиональный доход с момента регистрации в качестве профзанятого.

Забыли сняться с учета по спецрежиму, или сделали это не вовремя — регистрация в качестве профзанятого аннулируется.

Двойного налогообложения не будет. ИП на УСН будут продолжать исчислять налоги «по оплате». А ИП на НДФЛ не облагают налогом на проф.доход то, за что уже уплачены налоги на НДФЛ.

Вернуться обратно на упрощенку или другой спецрежим разрешено после снятия с учета профзанятого. Тогда у ИП есть 20 дней, чтобы выбрать интересующий режим налогообложения, и он начнет действовать с момента снятия с учета.

Блок: 7/20 | Кол-во символов: 997
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

История вопроса

С 2016 года президентом РФ было дано поручение определить, что составляет правовой статус самозанятого гражданина и сформировать приемлемый для них режим налогообложения.

Пока разрабатывали новую систему налогообложения, Министерство финансов придумало налоговые каникулы для самозанятых граждан РФ. От налогов были освобождены некоторые категории самозанятого населения.

К ним отнеслись репетиторы, домработницы и сиделки, они могут осуществлять свою деятельность без образования ИП. Министерство в своем предложении сконцентрировало внимание не на определении статуса, а на механизме налогообложения. Как уже говорилось ранее, Министерство финансов предложило продлить налоговые каникулы до конца 2019 года.

Посмотрите видео. Система налогов на профессиональный налог: 

Блок: 8/8 | Кол-во символов: 854
Источник: https://novocom.org/finansy/nalogi-i-vychety/novyj-nalog-na-dohod-grazhdan-ot-professionalnoj-deyatelnosti

7. Какие налоги платят самозанятые

Профзанятые платят:

  • налог на профессиональный доход 4 или 6%;
  • НДС как налоговый агент (например, при покупке информационных, консультационных или рекламных услуг у иностранной компании или ИП).
  • НДС на таможне.

Профзанятые не платят:

  • страховые взносы в ПФР (и соответственно не имеют страхового стажа для исчисления пенсии и баллов, которые эту пенсию увеличивают);
  • НДФЛ по доходу от самозанятости;
  • НДС, кроме ндс на таможне при ввозе товаров (импортный ндс).

Блок: 8/20 | Кол-во символов: 503
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

8. Ставки налога

  • 4% при продаже товаров, работ, услуг имущественных прав физлицам;
  • 6% при продаже юридическим лицам и ИП.

Блок: 9/20 | Кол-во символов: 125
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

Как рассчитываются налоги

Выше упоминалось, что в качестве налогового периода принимается календарный месяц. В течение этого времени, каждое финансовое поступление проводится через приложение «Мой налог», формируется чек.

Все полученные доходы фиксируются автоматически и сведения передаются в налоговый орган. На основании этих данных, ФНС производит все необходимые расчёты и не позднее 12-го числа последующего месяца присылает платежное извещение. Оплатить налог нужно не позднее 25-го числа.

Блок: 9/11 | Кол-во символов: 494
Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-professionalnyj-dohod.html

Срок уплаты НПД

Срок уплаты нового налога для самозанятых – не позднее 25 числа каждого месяца. То есть, допустим, налог за январь 2019 года потребуется заплатить не позднее года.

Блок: 10/12 | Кол-во символов: 182
Источник: https://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/novyj-nalog-samozanyatye-2019.html

Как будет осуществляться контроль

Информации на сей счёт, пока нет. В частности, правительство предполагает, что контроль будет осуществляться через приложение «Мой налог». Однако такая надзорная функция возможна при условии, что самозанятые граждане будут добросовестно фиксировать каждое финансовое поступление. Вполне вероятно, что так будут поступать далеко не все. Поэтому упорно ходят слухи, что налоговики будут отслеживать вообще все финансовые поступления на карты граждан и отсортировывать коммерческие и некоммерческие доходы.

Блок: 10/11 | Кол-во символов: 536
Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-professionalnyj-dohod.html

Как налоговики будут контролировать доходы

Никакой отчетности в рамках нового спецрежима сдавать не потребуется. Так, в частности, не предусмотрена отчетность по полученным доходам в рамках применения НПД. Но возникает разумный вопрос: как тогда налоговики будут контролировать размеры полученных доходов? По всей видимости, налоговики будут полагаться только на информацию о доходах, которую человек сам ввел в приложение “Мой налог”.

Однако не стоит забывать, что у налоговиков имеются и другие способы контроля за движением денежных средств по счетам. Так, к примеру, все чаще ходят слухи о том, что налоговики уже сейчас отслеживают операции по всем банковским картам.

Также портал “Бизнес ФМ” пишет: этим летом сообщалось, что власти Москвы намерены выявлять «серую» аренду с помощью анализа «больших данных»: скорее всего, под это попадут крупнейшие онлайн-сервисы объявлений. В соцсетях обсуждают и еще одну схему: якобы налоговики смотрят, у кого в собственности больше двух объектов недвижимости, и запрашивают по этим людям информацию о счетах. Подтвердившиеся подозрения могут закончиться наказанием вплоть до года лишения свободы.

Блок: 11/12 | Кол-во символов: 1143
Источник: https://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/novyj-nalog-samozanyatye-2019.html

Заключение

Мнение по поводу введения нового налога пока неоднозначные. В частности, многие граждане предполагают, что налоговые послабления окажутся лишь пряником, который заставит их выйти из тени. Когда все самозанятые граждане пройдут регистрацию, ставки повысятся. Справедливости ради отметим, что правительство обещает не вносить изменений в этот режим в течение 10 лет.

Блок: 11/11 | Кол-во символов: 374
Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-professionalnyj-dohod.html

11. Как платить профналог

По окончании месяца 12-го числа следующего месяца налоговая инспекция информирует о рассчитанной сумме налога и дает реквизиты для уплаты. Срок уплаты до 25-го числа сл. месяца.

Можно уполномочить банк списывать ваш профналог автоматически по поручению от налоговой, и за это банк не вправе брать комиссию. В этом случае квитанция приходит не ранее чем за 10 и не позднее чем за 3 дня до окончания срока уплаты налога.

Налог меньше 100 р. прибавляется к налогу следующего месяца.

Тот, кто по каким-то причинам не оплатил налог, в течение 10 дней после крайнего срока уплаты в приложении «Мой налог» получит требование об уплате налога и пеней с него.

Требование можно:

  • обжаловать, если не согласны;
  • оплатить, если все верно;
  • проигнорировать, и тогда деньги спишут автоматом в срок, указанный в требовании (обычно 10 дней).

Обратите внимание!

Если действительно просрочили налог, то налоговая направит два требования:

  • первое — на уплату налога и пеней, рассчитанных на дату требования;
  • второе — на уплату пеней, которые набегут с момента выставления первого требования до момента уплаты налога. Пени на пени не начисляются.

Блок: 12/20 | Кол-во символов: 1166
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

14. Нужно ли сдавать отчетность

Деклараций или других бланков отчетности по налогу на профессиональный доход сдавать не требуется. Но важно строго и правильно вести учёт, чтобы налоговые органы могли посчитать ваш налог.

Блок: 15/20 | Кол-во символов: 223
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

15. Требования налоговых органов

Взаимодействие налоговых органов и налогоплательщика будет происходить только электронно. Рекомендую мониторить приложение или настроить уведомления, так как налоговая свои письма и требования направит через Мой Налог, и датой получения этого требования будет дата его направления через приложение. Не будете мониторить — пропустите сроки и попадете на штраф.

Если же вдруг программное обеспечение Мой Налог сломалось, то согласно закону, вы обязаны ежедневно мониторить и проверять, не восстановилась ли работоспособность. А как только приложение починят, исполнить то что обязаны, не позднее 23.59 следующего дня.

Блок: 16/20 | Кол-во символов: 652
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

16. Как закрыть самозанятость и сняться с учета

При желании закончить фриланс, заняться деятельностью из списка не разрешенной для самозанятости, или по другим причинам завершить самозанятость, для снятия с учета направьте заявление через «Мой налог» или через банк.

День направления заявления будет последним днем работы самозанятого. На следующий день самозанятый получит уведомление о снятии с учета через приложение или через уполномоченный банк.

Если налоговая выявит что вы занимаетесь самозанятостью не имея на то права, она сама инициирует снятие вас с учета, о чем уведомит через приложение (или через банк, если регистрировались через банк).

Блок: 17/20 | Кол-во символов: 656
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

17. Пенсия у самозанятых

Самозанятые пенсионные отчисления не делают.

Справка:

Пенсия бывает социальная и страховая (с накопительной). Те, кто не имеют права на страховую, выходят на пенсию на 5 лет позже остальных и им назначат социальную пенсию.Страховая выплачивается женщинам, достигшим 60 лет и мужчинам, достигшим 65, при наличии у них соответствующего стажа (в 2025 году не менее 15 лет) и баллов (в 2025 году не менее 30).Социальная назначается, тем, кому не хватает стажа или баллов, и происходит это на 5 лет позже, женщинам в 65 лет, мужчинам в 70.ИП зарабатывает по 1 баллу за каждый год работы и уплаты им страховых взносов, а самозанятый не зарабатывает ничего из этого.

Давайте посчитаем и сравним на примере, какую пенсию заработает человек, решивший заняться самозанятостью.

Допустим, речь о женщине 1985 года рождения.Начала работать в 23 года (с 2008 г, стаж 7 лет) с официальным окладом 30 000 р. В январе 2015 года уволилась и сделала ИП (стаж предпринимательства 4 года).

Данные для расчета:

  1. Для упрощения расчетов мы игнорируем индексацию показателей и все цифры берем по данным на 2018 год.
  2. Примерное количество баллов, которое за год зачислят человеку с зарплатой 30 000 р в 2018 году — 3.5.
  3. Средняя социальная пенсия в РФ на 2018 год — 9045 р .
  4. Минимальная пенсионная выплата на 2018 год в: Москве — 17500 р., Калужской обл. — 8708 р., Московской обл. — 9527 р., Татарстане — 9175 р.
  5. Страховая пенсия упрощенно считается так: 4805,11 (базовый размер страховой пенсии) + 81,49 * кол-во баллов + накопительная часть.
  6. Накопительная часть упрощенно считается так: все взносы делятся на количество месяцев «ожидаемой выплаты», в 2018 году это 246 мес.
  7. Если страховая пенсия не дотягивает до минимальной, платится минимальная.

Вариант 1. С 2019 года женщина работает как самозанятая. К наступлению пенсионного возраста (60 лет, 2045 год) она накопит:

  • баллов 7*3.5 + 4*1 = 28.5
  • стаж 7+4 = 11 лет
  • накопительная часть (6% от всех страховых взносов): 30000*12*7/100*6=151200 р

Женщине не хватает стажа, поэтому на пенсию она пойдет на 5 лет позже (на самом деле на 4 года позже., так как ей не хватает всего 4-х лет стажа). При выходе на пенсию страховая пенсия женщины составит: 4805,11 + 81.49 * 28,5 + 614,63 = 7742,21 р. Так как страховая меньше минимальной во всех регионах эксперимента, то гражданке причитается доплата до прожиточного минимума в своем регионе.

Человеку с такими «исходными данными» я бы рекомендовала сначала заработать недостающие 4 года стажа оставшись как ИП, и только потом переводиться в самозанятость.

Вариант 2. С 2019 года женщина продолжает работать как ИП.

К 60 годам показатели будут такие:

  • баллов 7*3.5 + 4*1 + 27*1=54.5
  • стаж 7+4+27=38 лет
  • накопительная часть — 151200

Этого хватит для назначения страховой пенсии в 60 лет. Расчет окажется примерно такой: 4805,11 + 81.49 * 54.5 + 614,63 = 9860,95

Всего хватает, чтобы выйти на пенсию в стандартный срок. Москвичке доплатят до 17500. Жительницам других регионов начислят рассчитанную сумму.

Итак, подведем итоги. Числиться ИП выгодно для того, чтобы набрать необходимые параметры для назначения пенсии пораньше. Когда всё набрано, необходимость чиститься как ИП отпадает, потому что «параметры», к сожалению, не сильно значимы для размера пенсии и в большинстве случаев не играют никакой роли.

Есть ли смысл бороться лично вам за пенсию — считайте и решайте конкретно для своей ситуации.

Блок: 18/20 | Кол-во символов: 3423
Источник: https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod

Кол-во блоков: 36 | Общее кол-во символов: 30868
Количество использованных доноров: 4
Информация по каждому донору:

  1. https://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/novyj-nalog-samozanyatye-2019.html: использовано 5 блоков из 12, кол-во символов 3926 (13%)
  2. https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod: использовано 11 блоков из 20, кол-во символов 12136 (39%)
  3. https://novocom.org/finansy/nalogi-i-vychety/novyj-nalog-na-dohod-grazhdan-ot-professionalnoj-deyatelnosti: использовано 5 блоков из 8, кол-во символов 4919 (16%)
  4. https://zakonoved.su/nalog-na-professionalnyj-dohod.html: использовано 9 блоков из 11, кол-во символов 9887 (32%)

Читайте далее:

Оставить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *