Какой налог будут платить самозанятые?

Что подразумевает данный статус, кто может стать cамозанятым и как им стать? Какие налоги эти лица должны платить в казну государства?


Самозанятые граждане

На эти и другие вопросы я отвечу в данной статье.

Блок: 1/8 | Кол-во символов: 184
Источник: https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-zakon-kak-stat-samozanyatym-prilozhenie-nalog.html

Закон о самозанятых

Начнем по порядку: законодательство РФ трактует предпринимательство как деятельность, направленную на систематическое получение прибыли, в том числе – от выполнения работ и предоставления услуг.

И предприниматель (кто это?) обязательно должен быть зарегистрирован. Об этом говорится в ст. 2 (п. 1) Гражданского Кодекса (ГК) РФ:

участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

В то же время ГК в ст. 23 уведомляет, что граждане могут работать и без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП):

В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, законодательство официально закрепляет за физическими лицами возможность заниматься предпринимательской деятельностью без образования ИП или юридического лица, т.е. «выводит» их из-под статьи № 171 (ч. 1) Уголовного Кодекса (УК) РФ о незаконном предпринимательстве.

Такие граждане называются самозанятыми (СЗ). По словам спикера Совета Федерации Валентины Матвиенко, узаконивание данного статуса позволяет «провести правовую легализацию самозанятых граждан РФ».

Выход из тени

Вывод: самозанятые граждане – это физические лица, которые вправе заниматься определенными видами деятельности, не регистрируясь в качестве ИП или юридического лица.

Федеральный закон о самозанятых

Легальная деятельность самозанятых (СЗ) лиц с начала 2019 года в рамках эксперимента регламентируется Федеральным Законом (ФЗ) № 422-ФЗ от года. В данном законодательном акте указано:

  1. как осуществляется регистрация СЗ;
  2. узаконивается функционирование бесплатного мобильного приложения «Мой налог»;
  3. указывается, кто обязан платить налог как СЗ лицо;
  4. определяется объект налогообложения, налоговая база, ставки налога, сроки уплаты и т.д.

Блок: 2/8 | Кол-во символов: 2234
Источник: https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-zakon-kak-stat-samozanyatym-prilozhenie-nalog.html

Кто такие самозанятые в новой трактовке


На первых порах новый закон будет действовать только в четырех пилотных регионах: в Москве и Подмосковье, Калужской области и Татарстане. В настоящее время законопроект  принят только в первом чтении, документ должен пройти еще два чтения в Госдуме, затем его должен одобрить Совет Федерации и подписать президент России. Если закон примут окончательно, он вступит в силу с года.

Самозанятые — граждане, которые оказывают услуги, работают без наемных сотрудников и тратят полученный доход на себя. Их доходом считается любая сумма до 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Если человек превысит этот порог, он  потеряет статус самозанятого, его деятельность переведут на ИП с режимом УСН или патент и доначислят налоги и взносы во внебюджетные фонды.

Пример1. Каменщик зарегистрировал ИП и работает как строитель с заказчиками. По вечерам он подрабатывает и пишет статьи о строительстве для профильного сайта. Это считается дополнительным доходом. Каменщик должен встать на учет как самозанятый и заплатить налог на профессиональный доход.  

Предприниматель без сотрудников имеет право перейти на самозанятость. Но его доход не может быть выше 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн в год. Если вы решили легализовать свой статус, оформив ИП, подумайте заранее об учете и отчетности.

о том, какие виды деятельности разрешены для самозанятых в 2019 году.

Налог на самозанятых граждан 2019

Анастасия Перевалова, бухгалтер и налоговый консультант

Рекомендую индивидуальным предпринимателям, работающим в одиночку, перейти на самозанятость. Тогда, они сэкономят больше 30 тысяч рублей в год на взносах в ПФР и Фонд обязательного медстрахования (ФОМС). В законе зафиксирован срок действия законопроекта — 10 лет. Закон обратной силы не имеет. Если что-то пойдет не так, можно быстро закрыть ИП. Для этого достаточно подать заявление и закрыть за один день.

На чем можно сэкономить. Здесь зарегистрируют ИП или ООО бесплатно. Кроме того, советуем перевести всю бухгалтерскую отчетность на аутсорсинг.

Самозанятыми не могут стать те, кто:

  • хочет совместить самозанятость и налоговые режимы — УСН, ЕНВД, ОСНО или патент;
  • перепродает товары;
  • работает по договорам —  комиссии, агентским и посредническим;
  • уже платит в 2018 году налог — НДФЛ 13%, как самозанятый гражданин. Это няни, сиделки, репетиторы и домработницы

Блок: 2/6 | Кол-во символов: 2355
Источник: https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

Кто может стать самозанятым

Важно: самозанятыми могут считаться следующие физ. лица или ИП (при этом закрывать ИП не обязательно):

  1. не использующие труд нанятых работников. Что это значит, поясню на примере: допустим, самозанятая гр. Иванова предоставляла услуги парикмахера на дому.

    Постепенно она «обросла» клиентурой, и перестала справляться с объемом заказов. Чтобы всех обслужить, наняла она себе помощницу за определенный процент от прибыли.

    Все, с этого момента Иванова перестала быть самозанятой. СЗ лицо не вправе нанимать работников. Теперь, чтобы не нарушать законодательство, Иванова обязана зарегистрироваться как ИП или юр.лицо;

  2. не работающие по найму на ИП или юр.лицо;
  3. имеющие годовой доход от своей деятельности не выше 2,4 млн.рублей.

Кто не может стать самозанятым даже при соблюдении вышеперечисленных требований:

  1. адвокаты;
  2. нотариусы;
  3. арбитражные управляющие;
  4. лица, занимающиеся оценочной деятельностью;
  5. государственные или муниципальные служащие (кроме регистрации самозанятости по причине сдачи жилья в аренду);
  6. лица или ИП, занимающиеся торговлей подакцизными товарами, перепродажей товаров;
  7. те, кто занимается добычей полезных ископаемых.

Если эксперимент окажется удачным, то с 2020 года к нему смогут присоединиться и другие регионы РФ (по желанию). В течение всего периода налогового эксперимента (до года) ставка налога меняться не будет.

Несмотря на то что самозанятый «сам занимается», и в названии ощущается какая-то иллюзия свободы, он все равно обязан встать на учет в налоговом органе – в инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту жительства. О том, как это сделать, я расскажу в конце статьи.

Блок: 3/8 | Кол-во символов: 1629
Источник: https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-zakon-kak-stat-samozanyatym-prilozhenie-nalog.html

Самозанятые граждане: налоги по видам деятельности в 2019


Согласно закону о налоге для самозанятых, к этой категории граждан относятся физлица, которые получают доходы от реализации различного вида работ, услуг и имущественных прав. Под довольно общее понятие попадает немало граждан, находящихся в «тени» для государства. Так, к ним относятся:

  • арендодатели;
  • мастера, продающие свои работы в социальных сетях или на тематических ярмарках, рынках и т. д.;
  • кондитеры и повара, индивидуально выполняющие заказы;
  • учителя и преподаватели, занимающиеся репетиторством;
  • мастера ремонта, отделки и строительства, работающие самостоятельно;
  • частные перевозчики и таксисты;
  • няни;
  • фрилансеры.

Вместе с этим, законом предусмотрен и круг лиц, которые не подпадают под специальный режим. Так, к ним относятся граждане, которые:

  • занимаются перекупкой с целью продажи;
  • работают по агентскому договору;
  • добывают полезные ископаемые;
  • имеют сотрудников в подчинении;
  • занимаются продажей акцизных товаров или товаров, требующих маркировки.

Для граждан, которых закон относит к самозанятым, предусмотрена одинаковая налоговая ставка, с той лишь разницей, что процент будет отличаться в зависимости от клиентов.

Блок: 2/4 | Кол-во символов: 1179
Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kakie-nalogi-i-vidy-deyatelnosti-ustanovleny-dlya-samozanyatyh-grajdan/

Какие налоги заплатит самозанятый

С 2019 года самозанятые граждане  будут платить налог на профессиональный доход (НПД). Рассчитывают его так — полученная сумма денег за месяц делится на две части:

  • Работа с физическими лицами. Она облагается налогом по ставке 4%;
  • Сотрудничество с юридическими лицами и ИП. Ставка налога составляет 6%.

Из них 1,5% пойдет в ФОМС, то есть на бесплатную медицинскую помощь для самого человека, то есть оплату полиса ОМС.

Это все налоги для самозанятого. Никаких взносов в Пенсионный фонд и ФОМС платить не придется. Причем ИП, перешедший на самозанятость, также от них освобождается. Однако гражданину самому придется побеспокоиться о безбедной старости. Самозанятым государство гарантирует только социальную пенсию.

Читать также: Как начисляется пенсия у ИП с учетом трудового стажа

Если самозанятый решит не регистрировать доход и не платить налог, его действия могут квалифицировать, как незаконную предпринимательскую деятельность (подробнее о наказании для предпринимателей-нелегалов прочитать узнать здесь).

Блок: 3/6 | Кол-во символов: 1059
Источник: https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

Как встать на учет самозанятому


Для того, чтобы получить статус самозанятого, легализоваться и платить налоги нужно зарегистрировать заявление в налоговой инспекции по месту жительства. Подать его можно такими способами:

  • с января 2019 года через приложение “Мой налог”;
  • через личный кабинет на сайте налоговой;
  • съездить в налоговую инспекцию самому, взяв с собой паспорт и фотографию;
  • отправить документы почтой

Тех самозанятых, кто не захочет регистрироваться, ждет штраф. При первом нарушении — 20% от суммы неучтенного дохода. При последующих — 100% , то есть вся сумма, если доход был получен в течение 6 месяцев с первого штрафа.

Ильдар, электрик с открытым ИП

Я не понимаю, откуда столько недовольных законом о самозанятых. Мы в любом случае платим налоги, как физические лица. Это либо НДФЛ -13%, либо работодатель платит с зарплаты сотрудника больше 40%. А так называемые самозанятые не хотят платить налоги и при этом пользуются всеми социальными благами. Я не согласен оплачивать их детям школы, детские сады и прочее. Налоги должны платить все.

Мобильное приложение “Мой налог”

Государство постаралось учесть все страхи самозанятых —  сдача отчетности, расчет налога и общение с фискальными органами. Поэтому, предполагается, что вся работа будет осуществляться через мобильное приложение “Мой налог”, которое планируется запустить в  январе 2019 года. Теоретически поставить его можно будет на любое устройство — компьютер, ноутбук, планшет или смартфон.

С помощью приложения самозанятый гражданин сможет встать на учет в налоговой инспекции, не выходя из дома, а также получать письма и уведомления, сформировать электронный чек покупателю и отследить свои доходы.

Как рассчитать налог самозанятому

Самозанятому не придется считать налог и перечислять деньги в бюджет. Мобильное приложение сделает все за него —  рассчитает налог, как процент от каждой суммы, поступившей на привязанный к нему банковский счет. До 10 числа следующего месяца пришлет сумму налога в виде уведомления к уплате за предыдущий месяц. И при наличии нужной суммы сама перечислит налог до 25-го числа.

Пример2. Копирайтер Илья Булычев за январь 2019 года получил доход. В приложении до 10-го февраля придет сумма налога, начисленная к уплате. Налог на профессиональный доход для самозанятых спишется до года.

Кроме того, государство предоставляет самозанятым бонус —  право на налоговый вычет. Максимальная сумма вычета составляет 10 тысяч рублей в месяц и зависит от ставки налога.Так, если самозанятый применяет ставку 4%, он может вычесть 1% с полученной суммы, а если 6% — вычет будет равен 2% от дохода, но не более 10 000 рублей.

Пример3. За январь 2019 года художнику Васнецову поступило 100 000 рублей от ООО “Эрмитаж”. Его налог составит 6000 рублей, а налоговый вычет — 2000 рублей. Таким образом со счета спишут 4000.

Елена, воспитательница

Про новый закон о самозанятых что-то слышала. Платить  налог не хочу, потому что заработок небольшой и нестабильный. Это 500-700 рублей за день, для государства- копейки. Считаю, это несправедливо — платить налоги с подработки. Люди подрабатывают не на черную икры, а от безысходности.

Блок: 4/6 | Кол-во символов: 3164
Источник: https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

Как и куда платить налог

Первым делом потребуется официально оформить свою самозанятость. Граждане могут сделать это тремя способами:

  • обратиться в налоговую службу лично или через сайт ведомства;
  • зарегистрироваться в приложении «Мой налог»;
  • обратиться в отделение банка налогового ведомства.

Для регистрации нужно будет предоставить только заявление, фотографию и копию паспорта.

Если гражданин предоставит все необходимые документы, то в течение недели ему придет оповещение об успешном оформлении как самозанятого. Уведомление придет или в его личный кабинет на сайте ФНС, в отделение его банка или в приложение.

Как было задумано правительством, процедура уплаты налога не должна вызывать проблем у граждан. Поэтому система была полностью автоматизирована. В приложении «Мой налог» самозанятому нужно будет постоянно оставлять сведения насчет проданных товаров или оказанных услуг.

Процедура будет включать в себя следующие этапы:

  1. Формирование чека.
  2. Указание реквизитов самозанятого и размер дохода.
  3. Отправление чека клиенту.
  4. Произведение расчета налога системой.
  5. Уплата налога в приложении или другим способом через квитанцию.

То есть самозанятому гражданину придется выдавать клиенту чек за каждую оказанную им услугу или проданный товар. Чек можно будет как печатать, так и передавать в электронной форме.

Законодательством предусмотрено несколько вариантов уплаты налога. Так, гражданин сможет отдавать часть дохода:

  • передавая сотруднику банка платежное поручение;
  • перечисляя средства через личный кабинет в системе своего банка.

Стоит отметить, что уплачивать налог можно будет и с помощью электронного кошелька. Однако и банки, и сервисы, к которым относятся кошельки, взимают комиссию с переводов. Исключениями являются только Сбербанк-онлайн и Яндекс.Кошелек. Оплата осуществляется путем ввода реквизитов, указанных в квитанции от налоговиков.

Закон предусмотрел для гражданина возможность не участвовать лично в уплате налога. Так, самозанятый сможет доверить рутинные операции кредитной организации. Или же ФНС будет списывать сумму налога непосредственно с банковского счета налогоплательщика, но только с его разрешения.

Блок: 4/4 | Кол-во символов: 2141
Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kakie-nalogi-i-vidy-deyatelnosti-ustanovleny-dlya-samozanyatyh-grajdan/

Как налоговики ищут самозанятых


Государство считает самозанятым всех, кто официально не работает, не является ИП и не стоит на учете как безработный в службе занятости. Для поиска таких людей будут использоваться:

  • Площадки-агрегаторы, такие как hh.ru, SuperJob, Rabota.ru, YouDo  и доски бесплатных объявлений (“Авито”, “Из рук в руки” и так далее). Здесь специалисты размещают резюме и ищут заказчиков.
  • ФНС добивается разрешения у банков просматривать информацию на картах физических лиц и любые денежные поступления могут рассматриваться как незаконная предпринимательская деятельность. Поэтому, уже сейчас самозанятые просят не перечислят деньги на карту, а рассчитаться наличкой при личной встрече.
  • Найдут в интернете. Фрилансеры часто пишут в соцсетях компромат на самих себя — сколько клиентов обслужили за месяц и как смогли обойти налоги. Вся информация в интернете сохраняется навсегда.
  • Налоговики начнут работать  “под прикрытием” и проведут контрольные рейды, как в примере с тортиками.

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 1004
Источник: https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

Приложение для самозанятых Мой налог

Уплата НПД также упрощается. Каждый СЗ гражданин должен скачать на свое мобильное устройство специальное налоговое мобильное приложение «Мой налог» (через него можно также зарегистрироваться в налоговой как самозанятое лицо, но об этом позже).

Получение дохода СЗ лицо должно подтвердить чеком, который формируется приложением (чек может быть распечатан на принтер, выслан покупателю на электронную почту или передан ему QR-кодом).

Деньги

Информация о доходах автоматически будет передаваться в налоговую. По истечении месяца налоговая рассчитает сумму налога и вышлет через приложение уведомление об оплате. Уплатить нужно не позже 25 числа следующего месяца.

Блок: 6/8 | Кол-во символов: 690
Источник: https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-zakon-kak-stat-samozanyatym-prilozhenie-nalog.html

Памятка самозанятому: что необходимо знать после “легализации”


  1. Самозанятому не нужно сдавать отчетность в ФНС

  2. Взносов в ПФР и ФФОМС также нет

  3. НДФЛ платить не нужно

  4. Придется платить один раз в месяц налог на профессиональный доход — 4% с доходов от физических лиц, 6% — при работе с юридическими лицами и ИП

  5. Главное правило — работать без найма сотрудников и следить за доходами. Лимит — 200 тысяч в месяц или 2,4 млн в год.

  6. В течение ближайших 10 лет государство гарантирует, что условия работы и налогообложения самозанятых меняться не будут.

Блок: 6/6 | Кол-во символов: 766
Источник: https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

В чем разница ИП и самозанятого

Проанализируем отличия в сводной таблице:

Критерии сравнения ИП Самозанятое лицо
регистрация в ИФНС нужен пакет документов заявление, паспорт, ИНН
налоговая отчетность подается раз в год не нужна
налоговый режим УСН, ОСН и т.д. 4 % при работе с физ.лицами, 6 % — с юридическими
наемные сотрудники можно нанимать нельзя нанимать
ограничения по доходу нет до 2,4 млн. в год
виды деятельности все, что разрешены законодательством РФ есть ограничения

Опираясь на сведения, указанные в этой таблице, можно определить для себя оптимальный вариант для ведения бизнеса.

Медитация

Блок: 7/8 | Кол-во символов: 572
Источник: https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-zakon-kak-stat-samozanyatym-prilozhenie-nalog.html

Как стать самозанятым — регистрация через приложение


В чем преимущество самозанятости? Конечно – в минимизации налогового бремени. Как уже говорилось ранее – это 4 % или 6 % от дохода.

В нашем государстве каждый, кто получает доход, обязан платить «мзду» в казну государства. Следовательно, он является налогоплательщиком. А налоговая система нашей страны дорожит буквально каждым плательщиком налогов, и потому обязует их «посчитаться», т. е. зарегистрировать.

Встать на учет и объявить себя самозанятым очень просто: нужно сообщить об этом в ИФНС по месту жительства. А сделать это можно с помощью бесплатного приложения «Мой налог».

Регистрация

Как говорится: «Хочешь быть самозанятым – будь им!». Читайте наш блог и вы будете в курсе всех значимых событий.

Десерт

Подборки по теме

Использую для заработка

Блок: 8/8 | Кол-во символов: 791
Источник: https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-zakon-kak-stat-samozanyatym-prilozhenie-nalog.html

Кол-во блоков: 13 | Общее кол-во символов: 17768
Количество использованных доноров: 3
Информация по каждому донору:

  1. https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-zakon-kak-stat-samozanyatym-prilozhenie-nalog.html: использовано 6 блоков из 8, кол-во символов 6100 (34%)
  2. https://rtiger.com/ru/journal/kakie-nalogi-i-vidy-deyatelnosti-ustanovleny-dlya-samozanyatyh-grajdan/: использовано 2 блоков из 4, кол-во символов 3320 (19%)
  3. https://www.business.ru/article/1323-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019: использовано 5 блоков из 6, кол-во символов 8348 (47%)


Оставить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *