Какие налоги платятся при вступлении в наследство?

 

До 2006 года, согласно действующему законодательству РФ, в качестве налога при наследовании предполагалось взимание определенной платы за получение движимого или недвижимого имущества случае его передачи по закону или через завещание от умершего гражданина. Акты и нормы, регламентирующие данный вопрос:

  • Гражданский Кодекс (ГПК);
  • Налоговый Кодекс (НК).

На сегодняшний день уплата подобного сбора упразднена, однако сохранились прочие статьи расходов.

Блок: 1/8 | Кол-во символов: 452
Источник: https://ooo-zakon.ru/nasledstvennoe-pravo/nalogi-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu/

НДФЛ

Налог на наследство по завещанию Этот вариант отчислений обязателен при получении гонорара за наследодателя, если вознаграждение не было получено им при жизни. Плата за унаследованные образцы, модели, произведения в глазах закона представляет собой доход лица, принявшего наследственную массу, а поэтому предстоит заплатить 13 процентов от полученной суммы. Чтобы правильно определить, есть ли налог для наследников, учитывают вид полученной собственности, ценности вещи наследодателя.

После вступления в права обладатели наследованной собственности должны платить налоговые отчисления с продажи на общих основаниях, распространяемых на всех собственников-продавцов. Иными словами, если было оформлено завещание на квартиру, и ее продают, необходимость в подоходном платеже возникает только тогда, когда унаследованные объекты подаются в течение 3-летнего срока с момента обретения прав текущим владельцем. В отличие от обычных вариантов приобретения собственности, срок владения определяется не по дате документов о переоформлении собственности, а с момента смерти завещателя.

Сумма, какой налог по завещанию на квартиру нужно оплачивать, определяется по размеру суммы, полученной от покупателя.

Блок: 2/4 | Кол-во символов: 1170
Источник: https://zakon-dostupno.ru/nasledstvennoe/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshhaniyu/

С кого берется налог на наследство?

По общим правилам госпошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий. Размер налога определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов. Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Налог удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Блок: 2/7 | Кол-во символов: 647
Источник: http://allo-urist.com/nalogi-na-vstuplenie-v-nasledstvo-posle-smerti/

 

Взимание государственной пошлины

Также в случае наследования существует ряд госпошлин, которые накладываются на лиц, обладающих правом распоряжаться имуществом покойного. Данные отчисления в бюджет страны оплачиваются в момент получения специального свидетельства, которое отображает право на вступление в наследство, независимо от того, что выступает основанием:

  • закон;
  • завещание.

уплата налогов фото

Для определения размера госпошлины при наследовании имущества прямое значение имеет родство наследника с покойным гражданином. Соответственно § 333 НК, стоимость составляет:

  • для наследников первой очереди (§ 1142 ГК) – 3 процента от оценки имущества;
  • для прочих лиц – 6 процентов.

Блок: 3/8 | Кол-во символов: 664
Источник: https://ooo-zakon.ru/nasledstvennoe-pravo/nalogi-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu/

Последующие обязательства

После того, как будет переоформлена собственность умершего, граждане обретают равные права налогоплательщиков, как и остальные лица:

  1. При ранней продаже жилья в течение первых 3 лет после смерти наследодателя – налог с завещанного имущества составляет 13% от полученной от покупателя суммы.
  2. Имущественный, транспортный, земельный налог, в зависимости от категории наследуемой собственности.

Однако вышеперечисленные обязательства возникают уже после того, как будет принято наследство и получатели вступят в полные права.

Если предстоит принять квартиру по завещанию, нужно ли платить налог, определяют по размеру уплачиваемой пошлины, потому что прямого налогообложения для лиц, наследующих имущество усопшего, в 2019 году не предусмотрено.

 

Блок: 4/4 | Кол-во символов: 857
Источник: https://zakon-dostupno.ru/nasledstvennoe/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshhaniyu/

Что потребуется от наследника?

Лицу, желающему получить имущественные права, в любом случае рекомендуется нанять оценщика для определения общей стоимости полученной части наследства. Потребуется данная оценка для следующих целей:

  • оплачивается госпошлина нотариусу за вступление в наследство;
  • платятся налоги при получении собственности.

Наследники теперь избавлены от беспокойства, какой налог на наследство без завещания и с ним действует на данный момент. Однако нужно помнить, что освобождение от платежей действует только в рамках одной нотариальной процедуры. Нужно учитывать, что в дальнейшем налоги всё равно придётся уплачивать. Только с учётом этого можно принимать решение о том, стоит ли оформлять имущественные права или лучше отказаться от них. Подобные предосторожности избавят от проблем в дальнейшем.

 

 

 

 

Блок: 5/5 | Кол-во символов: 1248
Источник: https://napravah.com/nalog/pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

Параллельные расходы

Какие налоги платятся еще? Иногда госпошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников. Дополнительные издержки:

Юридические действия или услуги/Расходы (руб.)

Выдача дубликатов документов 100
Оформление доверенности 200
Оглашение закрытого завещания 300
Охрана наследственного имущества 600
Нотариальные услуги от 500 до 1000

Судебные разбирательства:

Судебные разбирательства/Расходы (руб.)

Подача заявление об оспаривании завещания 300
Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства 300
Установление юридических фактов 300
Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции) от 15 до 45 тыс.

Регистрация имущественных прав:

Регистрация имущественных прав/Расходы (руб.)

Оформление недвижимости 2000
Доля в жилплощади многоквартирного дома 200
Дачный участок 350
Инвестиционный пай на недвижимое имущество 22 тыс.

Прочие расходы:

Прочие издержки/Расходы (руб.)

Оценка имущества от 3000
Копии бумаг Зависит от количества листов

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

При этом нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

 

Пример. Двум сестрам осталась квартира в равных долях. Через 1,5 года они решили ее продать. Стоимость жилья составила 2,5 млн. руб. При подаче декларации они заявили право на получение имущественного возмещения. Размер дохода каждого наследника – 1,25 млн. руб. Размер вычета составил по 500 тыс. руб. на человека. Расчет суммы налога, который подлежит удержанию с каждого владельца – 1250000 – 500000 х 13% = 97 500 руб.

Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

Блок: 5/7 | Кол-во символов: 2304
Источник: http://allo-urist.com/nalogi-na-vstuplenie-v-nasledstvo-posle-smerti/

Взимание налога на полученное имущество

После уплаты госпошлины при наследовании имущества и вступление в право владения, производится налогообложение имущества в определённом действующим Налоговым Кодексом размере. Речь идёт о движимом и недвижимом имуществе, которое подлежит обложению налогом, опираясь на Федеральный Закон (ФЗ) 2003-1. К таковому относятся любые строения жилого и нежилого типа, земельные наделы и транспортные средства.

Обратите внимание! В зависимости от размера и характеристик, исчисления в бюджет могут варьироваться. Уклонение от уплаты налогов грозит административной и уголовной ответственностью.

Блок: 6/8 | Кол-во символов: 626
Источник: https://ooo-zakon.ru/nasledstvennoe-pravo/nalogi-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu/

Кто не платит госпошлину?

От уплаты налога освобождаются наследники, которые не менее чем полгода, включая день смерти, проживали вместе с наследодателем. Также не платят налог:

  • малолетние лица;
  • граждане, которые страдают психическими расстройствами. Над такими лицами должна быть установлена опека;
  • наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
  • субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

Пятидесяти процентная скидка на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговые расчеты производятся на основании экспертной оценки.

Блок: 6/7 | Кол-во символов: 721
Источник: http://allo-urist.com/nalogi-na-vstuplenie-v-nasledstvo-posle-smerti/

Нужен юрист

Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство. Поездка в другой город, подача заявления или обращение в суд – для обычных граждан становятся настоящим бременем. Однако адекватная консультация опытного юриста может серьезно прояснить ситуацию. Поэтому не позвольте себе остаться без наследства только из того, что не знаете тонкости законодательства или, никогда ранее не посещали нотариуса.

 

 

Блок: 7/7 | Кол-во символов: 1114
Источник: http://allo-urist.com/nalogi-na-vstuplenie-v-nasledstvo-posle-smerti/

Кол-во блоков: 21 | Общее кол-во символов: 12936
Количество использованных доноров: 5
Информация по каждому донору:

  1. https://zakon-dostupno.ru/nasledstvennoe/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshhaniyu/: использовано 2 блоков из 4, кол-во символов 2027 (16%)
  2. https://napravah.com/nalog/pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html: использовано 3 блоков из 5, кол-во символов 4789 (37%)
  3. http://buhgalterianet.ru/vydelenie-dolej-detyam-v-ipotechnoj-kvartire-reglament/nalog-na-nasledstvo-po-zaveschaniyu/: использовано 4 блоков из 5, кол-во символов 2552 (20%)
  4. https://ooo-zakon.ru/nasledstvennoe-pravo/nalogi-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu/: использовано 5 блоков из 8, кол-во символов 3209 (25%)
  5. http://allo-urist.com/nalogi-na-vstuplenie-v-nasledstvo-posle-smerti/: использовано 4 блоков из 7, кол-во символов 4786 (37%)

Читайте далее:

Один комментарий
  1. В мае 2016 года умерла племянница моей матери, оставив ей в наследство по закону квартиру в г. Петрозаводске. Через 3 года или 5 лет можно будет продать эту квартиру без уплаты НДФЛ? В п.3 ст.270.1 НК РФ не понятно относится ли фраза о близких родственниках и членов семьи только к договору дарения или это касается и наследования.

Оставить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *